一、个人所得税申报方法与程序，个人所得税的申报，个人所得，个人税款的申报。
对于怎么申报个人所得税的回答见下个人所得税申报可以采取多种灵活的方式办理，如可以在地税机关的网站上进行申报，可以邮寄申报，也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。一般申报可以按如下方法进行准备申报时所需资料根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免（扣）税额、应补（退）税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》、个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。有效身份证件，包括纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。纳税申报时需要填报的信息一般只需填写个人的相关基础信息、各项所得的年所得额、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免税额、应补（退）税额。个人的相关基础信息包括姓名、身份证照类型及号码、职业、任职受雇单位、经常居住地、中国境内有效联系地址及邮编、联系电话，如果是外籍人员，除上述外，还需填报国籍、抵华日期等信息。纳税申报表的领取纳税申报表可以从税务局网站上免费下载，也可以直接到各地方税务机关的办税大厅免费领取。通过兼职取得高收入者的申报从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的，选择并固定向其中一处单位所在地的主管地税机关申报。申报税务机关的选择一是有任职受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管地税机关申报。二是如果有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管地税机关申报。三是无任职受雇单位的，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得的，向其中一处实际经营所在地主管地税机关申报。四是如果在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管地税机关申报。在中国境内有户籍，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管地税机关申报。在中国境内没有户籍，向中国境内经常居住地主管地税机关申报。
二、一般纳税人报税的流程有哪些？
一般纳税人每月的1-
15号是申报纳税的时间，且申报的具体流程有
1.抄报税一般纳税人在征期内可以通过登陆“增值税税控系统”进行网上抄报或者携带税控盘或金税盘到办税厅抄报。
2.增值税专用发票抵扣认证一般纳税人可以使用“抵扣联信息采集系统”进行网上发票认证操作或者携带增值税专票到办税厅办理。
3.纳税申报一般纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。成功后可通过税库银联网扣缴税款。若申报失败，需根据提示失败原因来修改申报数据，然后再次“提交申报”。
4.清卡或反写申报成功后，纳税人需要再次登录税控系统进行清卡或反写。提醒大家要及时查询截止日期，确认是否成功。
5.这里注意了，以上流程仅针对于一般纳税人增值税，其他税费如要申报的话，需根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种来填写不同种类的申报表。
三、小规模纳税人个人所得税怎么申报?小额纳税人个人所得怎样纳税?
律师解答
我国个人所得税征税对象仅为自然人，分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，而小规模纳税人仅可能是公司、企业等，因此小规模纳税人仅需缴纳增值税和企业所得税，而无须申报个人所得税。
对于在小规模纳税企业工作的个人而言，其需根据自己的月收入缴纳个人所得税，一般为所供职企业代扣代缴。个人所得税起征点为5000元，采取累进税率计算办法，即员工个人月度收入减去三险一金等专项扣除，再减去专项附加费扣除部分和依法确定的其他扣除后，超出5000元的部分才需要缴纳个人所得税。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
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引用法规
[1]《中华人民共和国个人所得税法》 第三条
四、个人所得税报税流程
个人直接到税务机关申报1、领取申报表纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《个人所得税纳税申报表》
2份并填写，年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报的，领取《个人所得税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》2份并填写。
2、办理申报纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。另年所得12万元以上的纳税人，应当填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》，并在办理纳税申报时报送主管税务机关，同时报送个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率 （一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）； （二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）； （三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
引用法规
[1]《个人所得税法》 第三条
五、一般纳税人的报税流程是怎样的?报税中需要注意哪些事项?
现如今，增值税已成为我国与企业所得税相并列的两个税种，这也是属于国税的征税范围，为了让首次报税和对 一般纳税人报税流程还不太了解的人加深认识，下文将对整个报税流程进行具体详细的介绍，以方便纳税人。
1、工作流程。购买发票企业持IC卡到税务机关购买发票 读入发票将IC卡上的发票号码读入到开票系统 填开发票在开票系统中填开打印发票
抄税报税在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税
2、防伪与计税。发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密
84位密文;并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中
3、识伪。认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。
（大厅认证、网上认证） 专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证
4、抄报税。
申报形式
报税分为两种:纸质和网上申报
1、纸质申报:
该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后（一式两份）带上抄好税的IC卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口报税;
五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细.
2、网上申报:
该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清IC卡
六、一般纳税人报税的流程是怎么规定的一般纳税人的报税流程
一般纳税人报税程序
1、月底前进项发票认证解密;
2、报税前（至少在次月7日前）销项发票抄税;
3、打印本月开票清单;
4、网上报税
A、如有开具普通发票，要导入;
B、如取得可以抵扣的“四小票”（货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），需要采集导入;
C、主表会自动，依据开票清单，并且填列申报表中的销项明细;
D、如有进项转出、已交税金（一般发生在小型商贸企业辅导期）等情况，需要填列;
E、会计报表一起接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格;
5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金;
6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对，如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。
七、用人单位个税申报流程
个人直接到税务机关申报
1、领取申报表
纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《个人所得税纳税申报表》2份并填写，年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报的，领取《个人所得税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》2份并填写。
2、办理申报
纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。
另年所得12万元以上的纳税人，应当填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》，并在办理纳税申报时报送主管税务机关，同时报送个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。
（二）邮寄申报
邮寄申报目前只适用于申报无征税、补税、退税、抵税的情况。
第一步，纳税人到主管税务机关办税服务厅领取《邮寄纳税申报申请书》，填写完毕后，交主管税务机关备案，同时主管税务机关向纳税人提供邮寄申报所需的税务机关地址、邮编及收件人。
第二步，纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上纳税人申报）》。
第三步，纳税人按照填表要求填写申报表。
第四步，纳税人将申报表、身份证件复印件装入信封，以挂号信函的方式邮寄到税务机关，在信封上填写主管税务机关提供的税务机关地址、邮编及收件人，并在收件人下方位置填写“个人所得税纳税申报”字样。
第五步纳税人向邮政部门索取收据作为申报凭据。
法律依据
《企业所得税法》
第四条
企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
引用法规
[1]《企业所得税法》 第四条
[2]《企业所得税法》 第三条
[3]《企业所得税法》 第五条
八、个人所得税申报流程是如何规定的个人所得税的申报程序是什么？
1、统计好员工工资表与信息表。
2、安装自然人税收管理系统扣缴客户端，如果已安装，就不需要操作此步。打开软件，点”新税制申报“
3、检查是否有人员变动，第一次录入，人员多点模版安装，这样可以将做好表复制上去，打红色填写好后，导入数据提交。报送与验证人员，获取成功后。才可以进入下一步。
4、进入”综合申报“填写，不是零申报，先下截模版，再导入数据提交，提交成功后返回。
5、点”税款计算“检查一下，再点“附表填表”，没有这些项目，可不用填，再点申报表报送，发送报表，点获取反馈。显示成功表明报税完成了。
九、企业所得税零申报的话如何操作?
1.企业纳税零申报，与个人所得税申报无关。
2.企业个人所得税零申报，是在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。
3.通俗地讲，纳税申报的所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。
4.企业没有应税收入，并不代表企业不给员工发工资。只要企业发工资，就要依法做个人所得税的代扣代缴申报。
