一、你好问一下工程款应缴纳税种有哪些
工程款应缴纳税种
1、营业税按工程结算款计算缴纳营业税，税率3。
2、个人所得税按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1。
3、城建税按营业税计算缴纳城建税，城建税税率纳税人所在地在市区的，税率为7纳税人所在地在县城、镇的，税率为5纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1。
4、教育费附加按营业税计算缴纳，税率3
5、印花税按建筑安装工程承包合同金额的0.3计算缴纳。
二、买方需要缴纳的税费是哪些，有哪些相关规定
律师解答
买方需要缴纳的税费有契税（通常契税跟着首付款一起缴，开发商代收）；印花税；交易费；工本费；评估费；抵押工本费（银行贷款需要缴纳）；购房证明；公证收费；其他。
法律依据
《中华人民共和国城市房地产管理法》第五条
房地产权利人应当遵守法律和行政法规，依法纳税。房地产权利人的合法权益受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为百分之三至百分之五。
契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。
省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。
引用法规
[1《中华人民共和国城市房地产管理法》 第五条
[1《中华人民共和国契税法》 第三条
三、工程款税率是多少，工程款是什么税
现在建筑工程税率是11%。《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔
2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条 增值税税率（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。第十六条 增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔
2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（七）建筑服务。
1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计税。建筑工程老项目，是指
1《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；2未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
4.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。
引用法规
[1《营业税改征增值税试点实施办法》 第十五条
[2《营业税改征增值税试点实施办法》 第十六条
四、土地出让缴纳的税费的相关规定有哪些的
（一）营业税及附加（出让方）
1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
（二）印花税和契税（双方）
1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.
05%的印花税。
2、按成交价格（合同）缴纳3%的契税（有的地方是5%）。
（三）土地增值税（出让方）
1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。
2、规定扣除项目取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。
3、税率的确定四档增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。
五、工程款为45万元，需要缴纳营业税、城建税、教育附加费、资源税和印花税是多少
看具体情况定。工程款为45万元，需要缴纳营业税、城建税、教育附加费、资源税和印花税。
具体税率为营业税是工程款的百分之三，城建税、教育附加费的税率分别为营业税的百分之七和百分之三，资源税为工程款的千分之二，印花税为工程款的万分之三，另外有一些地方，还需要收取防洪基金，金额和印花税差不多，具体税率由各地地方税务局制定，一般不超过万分之五。
《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》第十三条 对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。
《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》第十四条 建筑安装业单位所在地税务机关和工程作业所在地税务机关双方可以协商有关个人所得税代扣代缴和征收的具体操作办法，都有权对建筑安装业单位和个人依法进行税收检查，并有权依法处理其违反税收规定的行为。但一方已经处理的，另一方不得重复处理。
引用法规
[1《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》 第十三条
[1《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》 第十四条
