租房所得是否需要缴纳个人所得税？法律明确规定了具体的规定。

来源：听律网整理

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2023-06-13 22:08:03

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签订好了房屋租赁合同后，当事人双方应当到房屋所在地的房地产管理部门办理备案登记，领取《房屋租赁证》。

租房所得是否需要缴纳个人所得税？法律明确规定了具体的规定。

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一、租房所得是否要交个人所得税，具体的法律规定是什么

个人出租自有房产所得的房租费需要缴纳个人所得税。
在个人所得税法中，房产出租所获得的收入属于个人所得税征收的财产租赁所得，需要进行个人所得税的缴纳。目前房产出租所获得收入应纳个人所得税额的计算方法是应纳个人所得税税额=应纳税所得额x10%。
每月的应纳税所得额根据两种情况计算，房租收入以一个月为单位进行计算
房租收入不超过4000元的，应纳税所得额=房租收入一准予扣除项目费用-修缮费用-

800；
房租收入超过4000元的，应纳税所得额=[房租收入-准予扣除项目费用-修缮费用]×（

1--

20%）。
准予扣除的项目费用包括出租房产过程中缴纳的税金和教育费附加等。
《中华人民共和国个人所得税法》第二条，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
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引用法规
[1]《中华人民共和国个人所得税法》第二条

二、租房所得要交个人所得税吗,法律上该如何规定

律师解答
房主出租房屋需要按照出租后所得租金的一定税率缴纳房产税、营业税、财产租赁个人所得税等。也就是说，房主租房所得是要交个人所得税的，并且，房主出租房屋分为个人出租住房和个人出租非住房两种情况。
根据《个人所得税法》第三条第五款的规定，财产租赁所得、财产转让所得适用比例税率。并且，

2019年1月1日起施行的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第六条规定，房客在主要工作城市没有自住住房而发生的住房租金支出，可以按照一定标准定额扣除。另外，在计算房屋租赁所得时，还需要考虑应缴其他税费、修缮费和法定除费用因等几方面的因素。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》第十一条
居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。
居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。
非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

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引用法规
[1]《个人所得税法》第三条
[1]《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第六条
[1]《中华人民共和国个人所得税法》第十一条

三、租赁的房屋租给个人要交个人所得税吗

个人出租财产取得的财产租赁收入，在计算缴纳个人所得税时，应依次扣除以下费用（注意顺序）

1.财产租赁过程中缴纳的税费税费包括营业税（对个人出租住房，不区分用途，在3%税率的基础上减半征收营业税）、城建税（

7%\

5%\

1%）、房产税（

4%）、教育费附加（

3%）

2.由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用（每次800元为限，一次扣不完的，可在以后期扣除）

3.税法规定的费用扣除标准800元或20%

5.适用税率