电子发票冲红,轻松搞定!

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来源:听律网整理
2023-06-21 05:39:12
   
王登豹律师
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一、电子发票如何冲红?

电子发票红冲记录需要红冲的发票号码以及代码;进入防伪开票并进入普通发票填开界面;点击上方的负数按钮,输入需要红冲的发票代码和号码;确认无误,系统红字单据,然后打印出红字发票即可。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条
安装税控装置的单位和个人,应当按照规定使用税控装置开具发票,并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。
使用非税控电子器具开具发票的,应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案,并按照规定保存、报送开具发票的数据。
国家推广使用网络发票管理系统开具发票,具体管理办法由国务院税务主管部门制定。
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引用法规
[1]《中华人民共和国发票管理办法》 第二十三条

二、电子发票如何红冲

1、登陆增值税发票税控开票系统。

2、点击发票管理,若未进行发票读入,先点击发票读入按钮,确认读入发票信息;若已读入发票,可直接点击发票填开按钮,选择"电子增值税普通发票填开"。

3、确认当前发票代码、号码,点击确认。

4、正常填写发票,注意记录开具发票代码、号码、金额信息,点击保存,完成填开流程。

5、系统自动跳转填开下一张电子增值税普通发票信息,点击确认,进入下一张电子增值税普通发票填开界面。

6、点击上方"红字"按钮。

7、在弹出框内二次填入记录的对应蓝字发票的发票代码、号码,点击"下一步"按钮,确认对应蓝字发票,进入发票填开界面,当前发票信息与之前开具的蓝字发票信息一致,但是金额为负,确认无误后点击"保存"按钮。。

三、冲红发票作废后能否再红冲?

不可以,作废是在开票当月,所开发票与实际不符,可将其作废,重新开具。红冲本月以前开具的发票,已经记账,无法作废,只能是开具相同的“负数”发票将原发票冲回,再重新开具。
法律依据《中华人民共和国发票管理办法》第七条 增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制;其他发票,按照国务院税务主管部门的规定,由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。禁止私自印制、伪造、变造发票。
第十六条 需要临时使用发票的单位和个人,可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明,直接向经营地税务机关申请代开发票。依照税收法律、行政法规规定应当缴纳税款的,税务机关应当先征收税款,再开具发票。税务机关根据发票管理的需要,可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票。
禁止非法代开发票。
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。
第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。

引用法规
[1]《中华人民共和国发票管理办法》 第七条
[2]《中华人民共和国发票管理办法》 第十六条
[3]《中华人民共和国发票管理办法》 第十九条
[4]《中华人民共和国发票管理办法》 第二十条

四、发票冲红操作

一、增值税普通发票冲红操作步骤如下

1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码。

2、进入防伪开票,进入普通发票填开界面,点击上方有一个负数按钮。

3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码,要输入两次,输入时显示“*”。

4、系统会调出以前那张正数发票,只是数量和单位变为负数,确认无误后才能打印。
二、增值税普通发票具体操作

1、在开票机系统,找到开错的发票,作废之后,收齐所有的发票联重新放入打印机打印,目地是使发票原件上印有作废两个字。

2、核销发票时,应把正数废票明细表和其他发票资料一齐打印,连同作废发票原件一起拿到国税局核销。

五、已抵扣的发票能红冲吗

法律分析
已抵扣的发票能红冲。已经抵扣的专用发票可以冲红处理,已经开具的发票在以后期间发现的不能作废处理,只能开具红字发票,受票方已经认证抵扣的,可以在收到红字发票时做进项税额转出。
法律依据
《发票管理办法实施细则》第二十七条
开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

引用法规
[1]《发票管理办法实施细则》 第二十七条

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